Moet ek oefen my aansporing voorraad opsies

Wanneer moet jy oefen jou voorraad opsies S tock opsies waarde juis omdat hulle 'n opsie. Die feit dat jy 'n uitgebreide hoeveelheid tyd om te besluit of en wanneer om jou werkgewers voorraad aan te koop teen 'n vaste prys moet groot waarde het. Dis hoekom hierdie beursgenoteerde voorraad opsies word hoër as die bedrag waarmee die prys van die onderliggende aandeel oorskry die uitoefeningsprys gewaardeer (sien Hoekom Werknemer Stock Options is meer waardevol as die beurs verhandeld Stock Options vir 'n meer gedetailleerde verduideliking). Jou voorraad opsie verloor sy opsie waarde die oomblik dat jy oefen nie omdat jy nie meer buigsaamheid rondom wanneer en as jy moet uitoefen het. As gevolg hiervan baie mense wonder wanneer dit sin maak om 'n opsie uit te oefen. Belastingkoerse Ry die besluit vir Oefening Die belangrikste veranderlikes om te oorweeg wanneer jy moet besluit wanneer om jou voorraad opsie uit te oefen is belasting en die bedrag van die geld wat jy bereid is om in gevaar te stel nie. Daar is drie soorte belasting wat jy moet in ag neem wanneer jy jou Incentive Stock Options (die mees algemene vorm van werknemer opsies) uit te oefen: alternatiewe minimum belasting (AMT), gewone inkomstebelasting en die veel laer langtermynkapitaalgroei KWB. Jy is geneig om 'n AMT aangaan as jy jou opsies uit te oefen nadat hulle billike markwaarde bo jou uitoefeningsprys gestyg, maar jy hoef dit nie te verkoop. Die AMT jy waarskynlik aangaan sal die federale AMT belastingkoers van 28 keer die bedrag waarmee jou opsies waardeer op grond van hul huidige markprys wees is (jy betaal slegs staat AMT op 'n vlak van inkomste min mense sal toegang). Die huidige markprys van jou opsies word bepaal deur die deur jou maatskappy se direksie as jou werkgewer is private versoek mees onlangse 409A evaluering (sien die rede Aanbod Briewe Moenie Sluit 'n trefprys vir 'n verduideliking van hoe 409A appraisals werk) en die publiek markprys post IPO. Jou voorraad opsie verloor sy opsie waarde die oomblik dat jy oefen nie omdat jy nie meer buigsaamheid rondom wanneer en as jy moet uitoefen het. Byvoorbeeld, as jy die eienaar van 20,000 opsies om te koop jou werkgewers gewone aandele teen 2 per aandeel, die mees onlangse 409A beoordeling waardes jou gewone aandele teen 6 per aandeel en jy oefen 10,000 aandele dan sal jy skuld 'n AMT van 11200 (10000 x 28 x (6 8211 2)). As jy dan hou jou uitgeoefen opsies vir ten minste een jaar voordat jy dit verkoop (en twee jaar nadat hulle toegestaan ​​is) dan sal jy 'n gekombineerde federale-plus-state-marginale-langtermyn-kapitaal-winste belasting-koers betaal van net 24.7 op die bedrag wat hulle waardeer meer as 2 per aandeel (as jy 255,000 verdien as 'n paartjie en woon in Kalifornië, asook die mees algemene geval vir Wealthfront kliënte). Die AMT jy betaal sal word gekrediteer teen die belasting wat jy skuld wanneer jy jou uitgeoefen voorraad te verkoop. As ons aanneem dat jy uiteindelik verkoop jou 10,000 aandele vir 10 per aandeel dan jou gekombineer langtermyn kapitaalwinsbelasting sal wees 19760 (10000 aandele x 24,7 x (10 8211 2)) minus die 11200 voorheen betaal AMT, of 'n netto 8560. Vir 'n volledige uiteensetting van hoe die alternatiewe minimum belasting werk, kan jy sien die verbetering van belasting Resultate vir jou voorraad Opsie of beperk Stock Grant, Deel 1. As jy enige van jou opsies don8217t oefen totdat jou maatskappy kry verkry of gaan openbare en jy verkoop dadelik dan sal jy betaal gewone inkomste belasting tariewe op die bedrag van die wins. As jy 'n getroude Kalifornië paartjie wat gesamentlik verdien 255,000 (weer, Wealthfronts gemiddelde kliënt), jou 2014 gekombineer marginale staats-en federale gewone inkomste belastingkoers sal wees 42.7. As ons dieselfde uitkoms te aanvaar as in die voorbeeld hierbo, maar jy wag om uit te oefen tot jy die dag verkoop (dit wil sê 'n dieselfde dag oefening) dan sal jy skuld gewone inkomstebelasting van 68.320 (20.000 x 42,7 x (10 8211 2)). Dis 'n baie meer as in die vorige langtermyn kapitaalwinsbelasting geval. 83 (b) verkiesings het enorme waarde wat jy sal geen belasting verskuldig ten tye van oefening as jy jou voorraad opsies uit te oefen wanneer hulle billike markwaarde gelyk aan hul uitoefeningsprys is en jy 'n lêer 'n vorm 83 (b) verkiesing betyds. Enige toekomstige waardering sal belas word teen langtermyn kapitaalwinsbelasting tariewe as jy jou voorraad te hou vir meer as 'n jaar ná oefening en twee jaar plaas datum-of-toekenning voordat dit verkoop word. As jy in minder as een jaar te verkoop, dan sal jy belas word teen gewone inkomste belasting. Die belangrikste veranderlikes om te oorweeg om te besluit wanneer om jou voorraad opsie uit te oefen is belasting en die bedrag geld wat jy bereid is om in gevaar te stel nie. Die meeste maatskappye bied u die geleentheid om jou voorraad opsies vroeë oefen (dit wil sê voordat hulle ten volle gevestigde). As jy besluit om jou maatskappy te verlaat voordat dit ten volle gevestigde en jy vroeg-uitgeoefen al jou opsies dan jou werkgewer sal terug te koop van jou ongevestigde voorraad by jou uitoefeningsprys. Die voordeel vir vroeë uitoefening van jou opsies is dat jy die klok begin te kwalifiseer vir 'n lang termyn kapitaalwins behandeling vroeër. Die risiko is dat jou maatskappy nie die geval slaag en jy is nog nooit in staat om jou voorraad te verkoop ten spyte van die geld het belê om jou opsies uit te oefen (en dalk betaal het AMT). Die scenario's waar dit sin maak vir Oefening Vroeë Daar is waarskynlik twee scenario's waar vroeë uitoefening sin: Vroeg in jou verblyfreg as jy 'n baie vroeë werknemer of Sodra jy het 'n baie hoë mate van vertroue jou maatskappy gaan 'n groot sukses wees en jy het 'n paar spaar jy bereid is om te waag nie. Vroeë Werknemer Scenario Baie vroeg werknemers word gewoonlik uitgereik voorraad opsies teen 'n uitoefeningsprys van pennies per aandeel. As you8217re gelukkig genoeg is om te wees in hierdie situasie dan jou totale koste uit te oefen al jou opsies kan wees net 2000 tot 4000, selfs as jy is uitgereik 200,000 aandele. Dit kan 'n ton van sin maak om al jou aandele uit te oefen voordat u werkgewer nie sy eerste 409A evaluering as jy werklik kan bekostig om soveel geld te verloor. Ek moedig altyd vroeg werknemers wat hul voorraad onmiddellik uit te oefen om te beplan op die verlies van al die geld wat hulle belê het. Maar as jou maatskappy slaag dan die bedrag van belasting wat jy red, sal enorm wees. Hoë waarskynlikheid van sukses Sê julle werknemer nommer 80 en 100, is youve iets op die einde van 20,000 opsies teen 'n uitoefeningsprys van 2 per aandeel uitgereik, jy oefen al jou aandele en jou werkgewer versuim. Dit sal vreeslik moeilik om beide finansieel en sielkundig herstel van daardie 40,000 verlies (en die AMT jy waarskynlik betaal) wees. Om hierdie rede het ek raai net oefen opsies teen 'n uitoefeningsprys bo 0,10 per aandeel as jy absoluut seker jou werkgewer gaan om suksesvol te wees. In baie gevalle is dit dalk nie totdat jy regtig glo dat jou maatskappy is gereed om te gaan openbaar. Die optimale tyd om te oefen is wanneer jou maatskappy lêers vir 'n beurs Vroeër in hierdie post verduidelik ek dat uitgeoefen aandele kwalifiseer vir die baie laer langtermyn kapitaalwinsbelasting koers as hulle is gehou vir meer as 'n jaar ná die oefening en jou opsies toegestaan ​​meer as twee jaar voor die verkoop. In die hoë waarskynlikheid van sukses scenario nie die geval is dit sin maak om meer as 'n jaar uit te oefen in die opmars van wanneer jy eintlik kan verkoop. Om die ideale tyd om te oefen wat ons nodig het om terug te werk van wanneer jou aandele is waarskynlik vloeistof en ter waarde van om te wees wat jy sal vind op 'n billike prys te vind. Werknemer aandele is tipies beperk word verkoop vir die eerste ses maande na 'n maatskappy openbare gegaan. Soos ons verduidelik in die een dag na Vermy verkope van jou onderneming voorraad. 'n maatskappy se aandele gewoonlik verhandel af vir 'n tydperk van twee weke tot twee maande na die voorgemelde ses maande onderskrywing toesluit vrygestel. Daar is gewoonlik 'n tydperk van drie tot vier maande vanaf die tyd 'n maatskappy lêers sy aanvanklike registrasie verklaring openbaar te gaan openbaar met die SEC totdat sy voorraad ambagte. Dit beteken dat jy waarskynlik nie verkoop vir ten minste 'n jaar na die datum van jou maatskappy lêers 'n registrasie verklaring met die SEC te gaan openbaar (vier maande wag om openbare ses maande toesluit gaan twee maande wag vir jou voorraad te herstel) is. Daarom sal jy die minimum likiditeitsrisiko te neem (dit wil sê jou geld vasgebind die minste hoeveelheid tyd sonder om te verkoop) as jy oefening hoef totdat jou maatskappy vir jou vertel dit het in bewaring gehou vir 'n beurs. Ek moedig altyd vroeg werknemers wat hul voorraad onmiddellik uit te oefen om te beplan op die verlies van al die geld wat hulle belê het. Maar as jou maatskappy slaag dan die bedrag van belasting wat jy red, sal enorm wees. In ons post, Wen VC strategieë om jou te help verkoop Tech IPO voorraad. ons aangebied eie navorsing wat gevind vir die grootste deel net maatskappye wat drie noemenswaardige kenmerke bo hul IPO prys post-toesluit-release verhandel uitgestal (wat moet groter wees as jou opsies huidige markwaarde voor die IPO wees). Hierdie eienskappe sluit in die vergadering van hul pre-IPO verdienste leiding te gee oor hul eerste twee verdienste oproepe, bestendige groei inkomste en die uitbreiding van grense. Op grond van hierdie bevindinge, moet jy eers vroeg uit te oefen as jy is hoogs vertrou jou werkgewer kan voldoen aan al drie vereistes. Hoe hoër jou vloeibare netto waarde, hoe groter is die tydsberekening risiko wat jy oor wanneer om te oefen kan neem. Ek don8217t dink jy kan bekostig om die risiko om jou voorraad opsies uit te oefen voor jou maatskappy lêers te openbaar gaan as jy net die moeite werd 20.000. My raad verander as you8217re werd 500,000. In daardie geval kan jy beter kan bekostig om 'n bietjie geld te verloor, so oefen 'n bietjie vroeër as jy is oortuig jou maatskappy gaan hoogs suksesvol te wees (sonder die voordeel van 'n beurs registrasie) kan sin maak. Oefening vroeër waarskynlik beteken 'n laer AMT omdat die huidige markwaarde van jou voorraad laer sal wees. Oor die algemeen Ek raai mense meer as 10 van hul netto waarde nie te waag as hulle wil veel eerder as die IPO registrasiedatum oefen. Die verskil tussen die AMT en langtermyn kapitaalwinsbelasting tariewe is nie naastenby so groot soos die verskil tussen die lang termyn kapitaalwinsbelasting koers en die gewone inkomste belastingkoers. Die federale AMT koers is 28, wat min of meer dieselfde as die gekombineerde marginale langtermyn kapitaalwinsbelasting koers van 28.1. In teenstelling gemiddeld Wealthfront kliënt betaal tipies 'n gekombineerde marginale staats-en federale gewone inkomste belastingkoers van 39,2 (sien verbetering belaste resultate vir jou voorraad Opsie of beperk Stock Grant, Deel 1 vir 'n skedule van die federale gewone inkomste belasting tariewe). Daarom is jy nie van plan om meer te betaal as die langtermyn kapitaalwinsbelasting tariewe as jy vroeg uit te oefen (en dit sal kry krediet teen die belasting wat jy betaal wanneer jy uiteindelik verkoop jou stock), maar jy moet nog steeds om te kom met die kontant om dit te betaal , wat dalk nie die risiko werd wees. Vra die hulp van 'n professionele Daar is 'n paar meer gesofistikeerde belasting strategieë wat jy kan oorweeg voordat jy publieke maatskappy voorraad wat ons in die verbetering van belaste resultate vir jou voorraad Opsie of beperk Stock Grant, Deel 3. maar ek sou my besluit om die raad te vereenvoudig uiteengesit oefen bo as you8217re net oorweeg te oefen private maatskappy voorraad gesê. Neer op eenvoudigste terme: Slegs vroeë oefen as jy 'n vroeë werknemer of jou maatskappy is oor te gaan openbaar. In elk geval sterk raai ons jou 'n groot belasting rekenmeester wat ervaar word met voorraad opsie oefening strategieë om jou te help dink deur jou besluit voor 'n beurs te huur. Dit is 'n besluit you8217re nie van plan om baie dikwels en dit is nie die moeite werd om verkeerd te maak. Die inligting vervat in die artikel inligting is slegs vir algemene inligting doeleindes, en moet nie beskou word as 'n belegging advies. Hierdie artikel is nie bedoel as belastingadvies, en Wealthfront verteenwoordig nie op enige wyse wat die hierin beskryf uitkomste sal lei tot 'n bepaalde belasting gevolg. Voornemende beleggers moet verleen met hul persoonlike belasting adviseurs met betrekking tot die belastinggevolge gebaseer op hul besondere omstandighede. Wealthfront aanvaar geen verantwoordelikheid vir die belastinggevolge vir enige belegger van 'n transaksie. Finansiële raadgewende dienste word slegs verskaf vir beleggers wat Wealthfront kliënte geword. Vorige prestasie is geen waarborg van toekomstige resultate. Related Posts: Oor Andy Rachleff Andy is Wealthfronts medestigter en sy eerste hoof uitvoerende beampte. Hy is nou dien as voorsitter van Wealthfronts raad en maatskappy ambassadeur. 'N medestigter en voormalige Algemene Partner van waagkapitaal maatskappy Maatstaf Capital, Andy is op die fakulteit van die Stanford Graduate School of Business, waar hy 'n verskeidenheid van kursusse op tegnologie entrepreneurskap. Hy dien ook op die raad van trustees van die Universiteit van Pennsylvania en die vise-voorsitter van die skenking beleggingskomitee. Andy verdien sy BS aan die Universiteit van Pennsylvania en sy M. B.A. van Stanford Graduate School of Business. Vrae epos knowledgecenterwealthfront Maak kontak met usShould ek oefen my in-die-geld voorraad opsies Wanneer jou werknemer aandele-opsies word in-die-geld, waar die huidige prys is hoër is as die trefprys, kan jy kies uit een van die drie basiese verkoop strategieë: oefen jou opsies, dan hou die voorraad te koop op 'n later datum (oefening en hou) hou jou opsies en later uit te oefen hulle (uitstel oefening) of oefen jou opsies en onmiddellik verkoop die voorraad (oefening en verkoop). Hierdie sakrekenaar sal jou help om te besluit watter keuse waarskynlik sal maksimeer jou wins ná belasting. Hierdie inligting kan jou help om jou finansiële behoeftes te ontleed. Dit is gebaseer op inligting en aannames wat deur u verskaf met betrekking tot jou doelwitte, verwagtinge en finansiële situasie. Die berekeninge nie aflei dat die maatskappy aanvaar enige fidusiêre pligte. Die berekeninge voorsien moet nie beskou word as finansiële, regs - of belastingadvies. Daarbenewens, soos inligting moet nie op staatgemaak word as die enigste bron van inligting. Hierdie inligting word verskaf uit bronne wat ons glo betroubaar te wees, maar ons kan nie waarborg dat die akkuraatheid. Hipotetiese illustrasies mag historiese of huidige prestasie-inligting te voorsien. Vorige prestasie is geen waarborg of dui toekoms results. When Moet ek Oefening My Stock Options Een van die beste dinge om uit te kom van tegnologie maatskappy kultuur (behalwe kantoor arcade masjiene en bier op die kraan) is die filosofie dat werknemers behoort te deel in die onderstebo van die waarde wat hulle help skep. As jy werk vir 'n maatskappy wat hierdie oortuigings deel, is die kanse is jy het voorraad opsies het die opsie om jou werkgewers voorraad aan te koop teen 'n sekere prys binne 'n sekere tyd horison. Maatskappye doen 'n groot taak van mildelik versprei voorraad opsies, maar as gevolg van hul ingewikkelde aard, die meeste maatskappye werklik 'n gebrek in die gebied van die opvoeding van hul werknemers op die waarde en belastingimplikasies van hul aandele. Nie verrassend nie, die een vraag wat ons die meeste van ons kliënte te hoor is, wanneer is die beste tyd om my voorraad opsies uit te oefen Hierdie vraag bring twee fundamentele konsepte wat verband hou met rykdom bestuur: tariewe en diversifikasie. Veronderstel jy Incentive Stock Options (ISOs) ontvang het, het jy waarskynlik 'n mate van beheer oor die belasting uitkoms. Die twee belasbare gebeure om te oorweeg is: Wanneer jy jou voorraad opsies uit te oefen. Om jou voorraad opsies uit te oefen beteken om jou werkgewers voorraad aan te koop teen 'n gegewe prys (die trefprys). Wanneer jy dit doen, sal jou maatskappy die billike markwaarde (FMV) van die aandele te bereken op die datum van uitoefening. Die verskil tussen die FMV en jou trefprys word na verwys as die winskoop element en dit gaan gerapporteer word as vergoeding op die AMT (Alternatiewe Minimum belasting). Wanneer jy jou aandele. Sodra jy jou voorraad opsies uit te oefen, kry jy gewone aandele van jou werkgewers voorraad. Jy kan dan hou daardie aandele of verkoop hulle, maar daar is belastingimplikasies vir elke scenario. Kom ons neem 'n blik op hierdie twee oorwegings met die volgende voorbeeld: Jy is 10,000 opsies toegestaan ​​teen 'n trefprys van 5. Huidige FMV is 15 per aandeel. Veronderstel jy al jou opsies by die huidige FMV van 15 per aandeel uit te oefen, sal jy waarskynlik aangaan 'n AMT belasting verpligting van sowat 28.000. Dit word bereken as: (10,000 aandele (15 verkoopprys 8211 5 trefprys)) 28. Dit beteken in wese dat jy gekoop 10,000 aandele vir 5 op 'n tyd wanneer hulle eintlik die moeite werd 15 was, en die verspreiding moet in ag geneem word vergoeding vir belastingdoeleindes . Na oefening, jy is nou 'n aandeelhouer met 10,000 aandele aan jou naam. Die belasting wat jy uiteindelik betaal op die belegging kant van die transaksie sal afhang van hoe lank jy jou aandele hou. As jy jou aandele enige tyd binne 12 maande van die uitoefening van verkoop, sal jou AMT verpligting verdwyn (AMT kom net in die spel as jy die aandele vir langer as een jaar in besit wees). Maar kan jy uiteindelik die betaling van 'n hoër belasting, omdat die verspreiding tussen die trefprys en die verkoopprys sal belas word teen jou normale inkomste koers as jy binne 12 maande te verkoop. As jy jou aandele meer as 12 maande na die uitoefening van jou opsies (en ten minste 2 jaar na jou opsies aanvanklik toegestaan ​​aan jou, wat is tipies by die ster van julle werk) te verkoop, sal jy kwalifiseer vir die meer gunstige langtermyn - kapitaal KWB. Hier is die afhaal: In die algemeen, as jy jou opsies kan uitoefen en wag 12 maande voor die verkoop van die aandele, jy sal onderhewig wees aan 'n aansienlik laer belastinguitgawe. Die tweede element om te oorweeg in die beantwoording van die vraag van wanneer om jou voorraad opsies uit te oefen is rykdom diversifikasie. Veral vir die jonger werknemers wat vroeg op 'n hoë-groei maatskappy het in, is dit moontlik om aansienlik al jou netto waarde vasgebind in jou voorraad opsies. Terwyl die tempo van groei in hierdie opsies astronomiese oor die afgelope paar jaar kon gewees het, baie selde doen hierdie tendens voortgaan om in die toekoms. In werklikheid, as jy kyk na maatskappye soos Twitter, LinkedIn, Tableau (regtig enige tegnologie maatskappy wat openbare gegaan), die pryse hoog aandeel uiteindelik getref 'n plafon voor die mark readjusts die aandeelpryse tot 'n meer redelike waardasie. As ons kyk na LinkedIn as 'n voorbeeld, die voorraad IPO was 93, dit hoogtepunt op 252, en het terug na 100 drie maande later. As 'n beduidende gedeelte van jou netto waarde is geboei om hierdie wisselvalligheid, sal jy waarskynlik vind dit baie moeilik om te slaap in die nag, wat nog te sê doeltreffend te beplan rondom jou rykdom. Daarom is dit dikwels 'n goeie idee om voorraad opsies uit te oefen as 'n middel van die rykdom afluister en plaas dit in 'n meer stabiele en gediversifiseerde beleggingsportefeulje. As jy kies om 'n gedeelte van jou aandele hou onuitgeoefende as 'n spekulatiewe belegging, dit is heeltemal verstaanbaar. Maar in byna enige scenario, is dit sinvol om uitsluiting in die meerderheid van die winste so gou as moontlik. Elke persoon is anders As jy na die lees van hierdie pos wat jy jouself steeds vra, sodat wanneer is die beste tyd om my voorraad opsies dan oefen jy is nie alleen nie. Dit is onmoontlik om 'n spesifieke antwoord op die vraag te gee sonder om 'n blik op die hele prentjie. Die Vestboard aandele paneelbord is 'n groot (gratis) instrument te gebruik vir die verbeelding en die beplanning rondom jou voorraad opsies. skep bloot 'n profiel en ons platform sal outomaties vertaal jou voorraad opsie ooreenkoms in 'n paar baie mooi en eenvoudige kaarte wat die waarde van jou aandele te hou met verloop van tyd. Ons sal belasting beramings te genereer en wanneer jy gereed is om jou opsies uit te oefen is ons 'n span van CPAs wat rondom staan, te help. Dit is 'n ernstige besluit en jy sal wil hê 'n kenner op die tyd om jou situasie te leer en aan te bied die beste raad te neem. Disclaimer: Hierdie artikel is bedoel as algemene inligting en moet nie geïnterpreteer word as 'n belegging of belastingadvies. Vestboard maak geen waarborge met betrekking tot die akkuraatheid, volledigheid, geskiktheid, of geldigheid van enige inligting vervat op hierdie webtuiste. Elke individu het sy eie unieke omstandighede wat in ag geneem moet word. Finansiële advies word net toegestaan ​​aan individue wat Vestboard kliënte geword. Vorige prestasie waarborg nie toekomstige results. May 14, 2004 Datum: Mon, 5 April 2004 Van: Dan Ek het 'n maatskappy en uitgeoefen sommige ISOs. Ek verkoop 'n paar aandele en beplan om 'n paar ander te hou. Die maatskappy gerapporteerde inkomste op my W-2 vir die verkoop aandele, en my rekenmeester vertel my dat ek skuld AMT vir die aandele wat I8217m hou. As my rekenmeester reg is, kan ek beter af verkoop al die aandele gewees het. Dankie vir jou hulp, Dan Antwoord Datum: Mon, 3 Mei 2004 Jou rekenmeester is waarskynlik reg en jy kan beter daaraan toe verkoop al die aandele gewees het. Onder die onlangse veranderinge belasting wet, is meer mense raak onderhewig aan AMT. Die belasting voordele van ISOs in vergelyking met NQOs is nou kleiner. Jy moet baie optimisties oor die toekoms waardering potensiaal van aandele ontvang uit te oefen 'n ISO of NQO te regverdig hou die aandele ná die opsie uitgeoefen word. Vir meer inligting oor aansporing voorraad opsies, versoek ons ​​gratis verslag, Incentive Stock Options 8211 Uitvoerende belasting en finansiële beplanningstrategieë. Kommentaar is closed. If jy ontvang 'n opsie om voorraad te koop as betaling vir jou dienste, jy kan inkomste te hê wanneer jy die opsie kry, wanneer jy die opsie uit te oefen, of wanneer jy ontslae raak van die opsie of voorraad ontvang wanneer jy die opsie uit te oefen. Daar is twee tipes van voorraad opsies: Options onder 'n werknemer voorraad aankoop plan of 'n aansporing voorraad opsie (ISO) plan toegestaan ​​word statutêre voorraad opsies. Stock opsies wat toegestaan ​​nie onder 'n werknemer voorraad aankoop plan of 'n ISO plan is nonstatutory voorraad opsies. Verwys na publikasie 525. Belasbare en Belasting Vrye Inkomste. vir hulp in die bepaling of jy het 'n statutêre of 'n nonstatutory voorraad opsie toegestaan. Statutêre Stock Options As jou werkgewer verleen jy 'n statutêre voorraad opsie, jy oor die algemeen sluit nie enige bedrag in jou bruto inkomste wanneer jy ontvang of uit te oefen die opsie. U kan egter onderhewig wees aan alternatiewe minimum belasting in die jaar wat jy 'n ISO oefen. Vir meer inligting, verwys na die vorm 6251 instruksies (PDF). Jy het belasbare inkomste of aftrekbare verlies wanneer jy die voorraad wat jy gekoop het deur die opsie uitgeoefen verkoop. Jy hanteer die algemeen hierdie bedrag as 'n kapitaalwins of verlies. As jy egter nie aan spesiale Holding tydperk vereistes, sal jy het om te behandel inkomste uit die verkoop as gewone inkomste. Voeg hierdie bedrae wat as lone behandel, om die basis van die voorraad in die bepaling van die wins of verlies op die aandele ingesteldheid. Verwys na publikasie 525 vir spesifieke besonderhede oor die tipe voorraad opsie, asook reëls vir wanneer inkomste berig en hoe inkomste gerapporteer vir inkomstebelasting doeleindes. Aansporing Stock Opsie - na oefening 'n ISO, moet jy van jou werkgewer 'n Vorm 3921 (PDF), Oefening van 'n aansporing Stock Opsie Onder Artikel 422 (b). Hierdie vorm sal belangrike datums en waardes wat nodig is om die korrekte bedrag van die kapitaal en gewone inkomste (indien van toepassing) moet berig oor jou terugkeer bepaal rapporteer. Werknemer Aandelenaankoop Plan - Na jou eerste oordrag of verkoop van voorraad verkry deur 'n onder 'n werknemer voorraad aankoop plan toegestaan ​​opsie uitoefen, moet jy van jou werkgewer 'n Vorm 3922 (PDF), oordrag van Stock verkry deur 'n werknemer Aandelenaankoop Plan onder artikel 423 (c). Hierdie vorm sal belangrike datums en waardes wat nodig is om die korrekte bedrag van die kapitaal en gewone inkomste te berig oor jou terugkeer bepaal rapporteer. Nonstatutory Stock Options As jou werkgewer verleen jy 'n nonstatutory voorraad opsie, die bedrag van die inkomste in te sluit en die tyd wat dit hang af of die billike markwaarde van die opsie geredelik vasgestel kan word in te sluit. Geredelik Bepaal billike markwaarde - As 'n opsie aktief verhandel op 'n gevestigde mark, kan jy maklik die billike markwaarde van die opsie te bepaal. Verwys na publikasie 525 vir ander omstandighede waaronder jy geredelik die billike markwaarde van 'n opsie en die reëls te bepaal wanneer jy inkomste vir 'n opsie met 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde moet aanmeld kan bepaal. Nie geredelik bepaalbare billike markwaarde - Die meeste nonstatutory opsies het nie 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde. Vir nonstatutory opsies sonder 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde, is daar geen belasbare gebeurtenis wanneer die opsie toegestaan, maar jy moet in inkomste die billike markwaarde van die voorraad ontvang op oefening insluit, minus die bedrag betaal, wanneer jy die opsie uit te oefen. Jy het belasbare inkomste of aftrekbare verlies wanneer jy die voorraad wat jy deur die opsie uitgeoefen het verkoop. Jy hanteer die algemeen hierdie bedrag as 'n kapitaalwins of verlies. Vir spesifieke inligting en verslagdoening vereistes, verwys na publikasie 525. Laaste Nagegaan of Opdateer: September 20, 2016